台資銀行應重視FATF (防制洗錢金融行動工作組織) 最新公布的洗錢黑灰名單，降低因業務帶來的洗錢風險。

丹東銀行因朝鮮問題在2017年被美國財政部制裁，導致丹東銀行被禁止與任何美國公司業務往來，若美國公司與丹東銀行業務往來，就有可能被美國官方制裁，從這個例子來看，台資銀行在大陸開發業務，須關注客戶所在地、交易對手、控股股東有無涉及高風險國家（地區），才不會因客戶風險連帶造成銀行洗錢風險。

FATF每年的2月、6月和10月都會公布所謂的「黑名單」和「灰名單」，像朝鮮和伊朗就被列入「黑名單」，台資銀行最好避免和這類洗錢高風險國家往來，否則也要嚴格審核把關；至於2020年10月23日FATF剛公布的16個灰名單國家，因為也有台商偏好用來作控股或交易用的境外公司所在國，比如模里西斯和巴拿馬，也給台資銀行在大陸的業務帶來一定的反洗錢工作困難。

面對FATF公布的洗錢高風險及應加強監控的國家或地區，大陸台資銀行除了應強化相關反洗錢管控工作外，尤其要特別重視以下四類情形：

第一、個人客戶國籍或對公客戶註冊地為洗錢高風險國家（地區）

雖然大陸法規允許境外個人在大陸開立非居民帳戶，也允許境外公司在大陸開立NRA帳戶，但銀行仍應充分考慮客戶所在地域可能引發的洗錢風險，並衡量銀行所能採取的管控措施，是否能有效降低洗錢風險。

第二、對公客戶的受益所有人國籍為洗錢高風險國家（地區）

大陸台資銀行的對公客戶常是大陸台商，而大陸台資企業又普遍存在境外控股結構多層且複雜，因此認定受益所有人（台灣稱為「實質受益人」）不易，但銀行仍須盡力釐清受益所有人是否來自洗錢高風險國家或地區，是否屬於PEP等特定自然人，或是否存在多層嵌套、交叉持股、關聯交易等複雜關係。

第三、對公客戶的控股公司註冊地為避稅型離岸中心

避稅型離岸金融中心也就是台商常說的境外公司，這部分台資銀行可參考歐盟發布的避稅黑名單，以2020年2月歐盟公布的12個避稅黑名單為例，包含了斐濟、阿曼、薩摩亞、千里達和多巴哥、瓦努阿圖、美屬薩摩亞、關島、美屬維爾京群島、巴拿馬、塞席爾、開曼群島及帛琉，與這些地區的公司往來就值得台資銀行小心再小心。

第四、客戶的交易對手所在地為洗錢高風險國家（地區）

台資銀行必須綜合考慮（1）客戶與交易對手是否存在關聯關係、如為關聯關係，則需進一步關注交易真實性、交易價格是否合理等信息；（2）交易對手公司的性質為何？如果交易對手的公司是實體公司，那就需要關注貨物的實際運抵地及實際買方或賣方的身份；（3）分析交易的商品性質及合理性；（4）與高風險國家（地區）交易對手的交易金額，占該客戶總交易金額的比重是否合理等。

此外，台資銀行須特別關注台商常見的轉口貿易模式，對銀行來說，如果交易對手兩頭都在境外，不但身份識別困難，再加上物流和資金流被分開處理，銀行無法進一步瞭解貨物品名、運輸等真實情況，也很容易給銀行帶來因虛假貿易衍生的洗錢風險。

<本文發自 www.myChinaBusiness.com>

2020年10月23日，金融行動特別工作組第32屆第1次全會決定將冰島、蒙古移出“應加強監控的國家或地區”名單。最新名單為：

高風險國家和地區（黑名單2個）

朝鮮、伊朗

應加強監控的國家或地區（灰名單16個）

阿爾巴尼亞、巴哈馬、巴巴多斯、巴基斯坦、巴拿馬、博茨瓦納、柬埔寨、加納、烏幹達、也門、牙買加、津巴布韋、毛里求斯、尼加拉瓜、緬甸、敘利亞。